Económico-financieras
- ¿Qué tengo que tener en cuenta para pedir un préstamo para financiar mi actividad?
- ¿Qué son las amortizaciones?
- Si me doy de alta como autónomo, ¿me tengo que poner un sueldo?
- ¿Qué diferencia hay entre liquidez y rentabilidad?
- ¿Puedo financiar mi empresa con subvenciones?
- ¿Qué es un balance?
- ¿Qué es una cuenta de resultados o de explotación o de "Pérdidas y Ganancias"?
- ¿Para analizar la viabilidad de un negocio es necesario saber contabilidad?
- ¿Cuándo una empresa es rentable?
- ¿Cuándo una empresa es viable?
- ¿Qué significa que "un balance tiene que cuadrar"?
- ¿Es lo mismo un balance que un balance de situación?
- ¿Qué son las "masas patrimoniales"?
- Si no sé cómo va a ir mi negocio, ¿cómo puedo elaborar un Plan Económico-Financiero para evaluar la viabilidad?
1. ¿Qué tengo que tener en cuenta para pedir un préstamo para financiar mi actividad?
Antes que nada es necesario tener respuesta a las siguientes preguntas:
- ¿Qué cantidad necesito realmente?
- ¿Para qué lo necesito? No es lo mismo necesitar dinero para pagar a proveedores que para comprar una máquina.
- ¿Qué capacidad se tiene o se puede tener para devolverlo? Tener una idea de cuánto dinero se puede devolver al mes.
Una vez respondidas estas preguntas, y al acudir a la entidad financiera, ¿qué debemos preguntar?:
- ¿Qué garantías o avales exigen para concedernos el préstamo? Como norma habitual se exige que otras personas garanticen que, si se diera el caso que no pudiéramos devolver el préstamo, alguien lo haría por nosotros (por ejemplo con la nómina de algún familiar).
- ¿Qué tipo de interés nos van a cobrar?
- ¿Con qué periodicidad vamos a tener que devolver el préstamo (cuotas mensuales, trimestrales, etc.)?
- ¿Cuánto tenemos que pagar en cada cuota?
- ¿Qué plazo nos dan para devolverlo todo?
- ¿Qué gastos nos van a cobrar por concedernos el préstamo (comisión de apertura, gastos de estudio, etc.)?
- ¿Existen gastos adicionales si decidimos cancelar el préstamo pendiente antes de que finalice?
2. ¿Qué son las amortizaciones?
Son unos importes que se deducen de los resultados del negocio para reflejar la pérdida de valor de algunos elementos (vehículos, mobiliario, etc.).
3. Si me doy de alta como autónomo, ¿me tengo que poner un sueldo?
Para analizar la viabilidad de un negocio es conveniente considerar lo que necesita el negocio para subsistir. Por tanto, como el negocio necesita de la participación del empresario autónomo, es recomendable considerar un importe como salario.
4. ¿Qué diferencia hay entre liquidez y rentabilidad?
La liquidez nos muestra la capacidad del negocio de hacer frente a los pagos. De forma simplificada, puede venir reflejada por el dinero que tenemos en el banco. Sin embargo, la rentabilidad indica la relación existente entre los ingresos y gastos.
Por ejemplo, si mis ventas (ingresos) superan a mis compras (gastos) pero tengo que pagar a mis proveedores (pagos) antes de lo que cobraré de mis clientes (cobros), puedo decir que mi negocio es rentable (ingresos - gastos) pero que puede presentar problemas de liquidez (cobros - pagos en un momento dado). Estos problemas, si son puntuales, pueden resolverse, por ejemplo, recurriendo a financiación externa.
5. ¿Puedo financiar mi empresa con subvenciones?
Las subvenciones pueden ser de muchos tipos y financiar gran variedad de elementos (inversiones, gastos financieros, etc.). Sin embargo, y de forma genérica, es conveniente prescindir de ellas al evaluar la viabilidad de un negocio, puesto que:
- Cuando se solicita, no sabemos si nos la van a conceder o no, puesto que es el organismo que la ofrece el que evalúa si cumplimos o no los requisitos exigidos. Además, transcurre un tiempo desde que se solicita hasta que se comunica la concesión o denegación.
- Aun cuando cumplamos los requisitos, puede que no quede suficiente dotación presupuestaria para hacer frente a todas las solicitudes.
- Si nos la han aprobado, el tiempo que transcurre hasta su cobro es bastante variable.
- En muchos casos, la subvención se recibe sólo tras haber realizado la inversión y/o el gasto y haberlos pagado.
- Dado que las necesidades de financiación de un negocio no sólo vienen determinadas por el importe sino también por el momento en el que podemos disponer esa cantidad, por lo general es conveniente considerar la subvención como una ayuda extraordinaria y, como tal, incierta (bien en tiempo, bien en cantidad).
6. ¿Qué es un balance?
La liquidez nos muestra la capacidad del negocio de hacer frente a los pagos. De forma simplificada, puede venir reflejada por el dinero que tenemos en el banco. Sin embargo, la rentabilidad indica la relación existente entre los ingresos y gastos.
Por ejemplo, si mis ventas (ingresos) superan a mis compras (gastos) pero tengo que pagar a mis proveedores (pagos) antes de lo que cobraré de mis clientes (cobros), puedo decir que mi negocio es rentable (ingresos - gastos) pero que puede presentar problemas de liquidez (cobros - pagos en un momento dado). Estos problemas, si son puntuales, pueden resolverse, por ejemplo, recurriendo a financiación externa.
7. ¿Qué es una cuenta de resultados o de explotación o de "Pérdidas y Ganancias"?
Es un informe que refleja, para un periodo considerado, el importe de los ingresos y los gastos generados. La diferencia entre ambos nos dará el beneficio (ingresos mayores que los gastos) o la pérdida (gastos mayores que los ingresos) del periodo considerado.
8. ¿Para analizar la viabilidad de un negocio es necesario saber contabilidad?
No es necesario. Los conocimientos de contabilidad pueden ayudar a estructurar la información de una manera u otra, de forma que permita mayor análisis. Sin embargo, el análisis de viabilidad ha de nutrirse de sentido común y de conocimientos del negocio que queremos crear.
9. ¿Cuándo una empresa es rentable?
Cuando los ingresos son mayores que los gastos. Sin embargo, no hemos de quedarnos en la comprobación en un momento dado, sino evaluar la posible evolución de la rentabilidad en el tiempo. Por ejemplo, puede que una empresa no sea rentable durante los dos primeros años pero que a partir de ese momento lo sea, y mucho.
10. ¿Cuándo una empresa es viable?
La viabilidad de una empresa viene determinada no sólo por su capacidad para generar beneficios (y por tanto, capacidad de autofinanciación) sino también por la posibilidad de hacer frente a los pagos con los cobros que ella misma genera. La empresa, para tener viabilidad global, debe ser tener viabilidad técnica, comercial, económica y estratégica.
11. ¿Qué significa que "un balance tiene que cuadrar"?
Cuando se dice que un Balance está cuadrado quiere decir, en principio, que hemos reflejado en la contabilidad el "origen" y el "destino" de todos los movimientos económicos que se han producido en la empresa. Por tanto, si no cuadra un Balance quiere decir que hay algún error en el registro de la información contable. La acción de "cuadrar el balance" supone subsanar el error de registro que ha dado pie al descuadre.
12. ¿Es lo mismo un balance que un balance de situación?
Por lo general, al hablar de Balance nos solemos referir al Balance de Situación (informe que refleja la situación patrimonial de la empresa en un momento dado). Sin embargo, siendo estrictos, el Balance de Situación es un tipo de Balance, puesto que podemos hablar también del Balance de Sumas y Saldos (informe que refleja la suma de todos los movimientos da una cuenta contable en un periodo, así como los saldos inicial y final para ese periodo).
13. ¿Qué son las "masas patrimoniales"?
Una masa patrimonial es una agrupación homogénea de elementos que componen el patrimonio (Activo y Pasivo del Balance de Situación) de una empresa y se utiliza para facilitar el análisis de la información. Por ejemplo, la masa patrimonial denominada "Inmovilizado Material" recoge elementos tales como máquinas, instalaciones, mobiliario, etc.
14. Si no sé cómo va a ir mi negocio, ¿cómo puedo elaborar un Plan Económico-Financiero para evaluar la viabilidad?
Lo que se pretende con un Estudio de Viabilidad es analizar, en base a la información disponible y a unas hipótesis fundadas y realistas, el posible comportamiento de una empresa en un futuro. No se pretende adivinar el futuro, ni tampoco establecer una previsión de resultados exacta para dentro de tres años. El objetivo es tener una referencia que nos permita evaluar si es posible la viabilidad o no. Hay factores que escapan de nuestro control: evolución de los mercados, situación económica global, decisiones sobre los tipos de interés interbancario, respuesta real de los consumidores, etc. Por tanto, la calidad del Estudio de Viabilidad o del Plan de Empresa vendrá determinada también por la calidad de las hipótesis establecidas; esto es, que sean realistas y meditadas.